FTX资产负债表上有一个80亿美元的巨大缺口，但无论是创始人Sam Bankman-Fried(SBF)还是现在FTX的管理层，都无法确定这笔巨款的去向。
据消息人士称，FTX新管理层现已聘请了一个调查取证团队，帮助追踪这笔巨款的下落。
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这只团队来自咨询公司艾睿铂，由美国证券交易委员会执法部门的前首席会计师Matt Jacques领导。他们的任务是进行资产追踪，识别并尽可能追回FTX的资产，并与正在调查FTX案件的其他外部团队进行合作。
SBF创立的加密货币交易所FTX在11月初被爆与另一家姐妹对冲基金公司Alameda Research之间存在异常的财务关联，此后事件不断发酵，FTX也在上月宣告破产。
然而，破产只是揭开了冰山一角。
爆料出的资金流向
据媒体获得的一份资料显示，截至11月初，Alameda和SBF名下另一家风险投资公司近500项非流动性投资分布在10家公司身上，累计价值超过54亿美元。
其中，SBF名下公司投资的两家最大公司分别为加密货币矿工Genesis和人工智能研究集团Anthropic.此外他也投资了给FTX融资的红杉资本和SkyBridge，并持有部分SpaceX和Boring Company的股份。
而剩余的投资则很“清奇”地流向了博彩平台、网上银行、出版商、生育诊所、农业公司等与加密行业相距甚远的行业。
据SBF本人的说法，Alameda和FTX的所有交易都是为了投资或对冲。然而资金如何从FTX流到Alameda本身就存在很多的程序性问题，再加上这些投资的低流动性，让FTX很难迅速收回资金，使得破产重组变得更加复杂。
据媒体分析，Alameda的资金大部分秘密转移自FTX的客户资金，FTX的高级管理人员也清楚FTX用其客户资金来帮助Alameda偿还部分债务。
对此，SBF只能解释称不是“故意”将FTX的客户资金与Alameda的资金混合在一起，并否认自己的欺诈意图，认为他并不需要负任何的刑事责任。
这一说法无疑很天真，然而对SBF来说，还有更“刑”的指控在等着他。
操纵市场
随着调查的不断深入，美国联邦检察官现在怀疑，所谓的“币圈央妈”很可能也是FTX和SBF有意为之的结果。
在今年稍早时爆发的TerraUSD和Luna货币爆雷事件中，FTX因充当币圈的最后贷款人角色，被誉为“币圈央妈”。
但美国检察官正在调查SBF是否操纵了TerraUSD和Luna币的价格，利用大量小额的卖出订单来压低TerraUSD的价格，并导致关联的Luna币值一同下跌。
据了解市场活动的人士透露，当时TerraUSD的大部分卖单似乎与SBF的FTX交易所有关，且FTX很可能从Luna币的下跌中获得了丰厚的利润。当然，FTX在币圈的版图也在那一次的“血洗”中迅速扩张。
如果FTX确实参与了Luna币值暴跌案件，SBF将迎来“操纵市场”的指控，他离监狱更进一步。
更戏剧性的是，有人认为，FTX今日的大厦倾颓正是Luna事件埋下的伏笔。
据一名知情人士透露，11月时，Alameda的首席执行官Caroline Ellison曾告诉员工，由于Luna币导致的币圈混乱，Alameda很难轻松获得贷款，也因此不得不瞄上FTX的客户资金。
（文章来源：科创板日报）
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